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Formulario de impuestos 8949 Instrucciones para informar pérdidas y ganancias de capital

abril 15, 2021

Mantenerse al día con los cambios realizados por el IRS puede ser complicado. Si tiene ganancias o pérdidas de capital, entonces deben declararse en sus impuestos. Hace unos años se realizaron cambios en el proceso de presentación de informes, de los que debe estar al tanto. Es posible que deba usar el Formulario 8949 además de sumar el total de sus transacciones en el Anexo D utilizado anteriormente únicamente. Completar el Formulario 8949 es un poco complicado, pero si está organizado, hará que las cosas vayan más rápido.

Descripción de pérdidas y ganancias de capital

Si no está familiarizado con estos términos, aquí le explicamos cómo saber si se aplican a su caso. Siempre que se vende un activo de capital, esto genera una ganancia de capital cuando se obtienen ganancias en la transacción, pero si pierde dinero, se convierte en una pérdida de capital. Un activo de capital es todo lo que posee. La lista incluye vehículos, acciones, objetos de colección y todas las demás posesiones.

Lo que el IRS requiere de usted

Debe informar los ingresos que obtiene de todas las ganancias de capital. Se necesita la cifra total del año para determinar la cantidad correcta de impuesto sobre la renta. En algunos casos, cuando hay una pérdida de capital, puede realizar una deducción fiscal. Sin embargo, no todas las pérdidas de capital califican para una deducción. Por ejemplo, si vende su casa y toma una pérdida, esto no califica para un crédito fiscal, pero puede tomar el crédito si pierde dinero en la venta de acciones.

Dos tipos de pérdidas y ganancias de capital

Hay dos variedades de ganancias y pérdidas de capital. Estos son a corto y largo plazo. Un corto plazo se refiere a algo que tuvo durante menos de un año, y a largo plazo es algo que tuvo durante más de un año. Por ejemplo, si tuvo acciones durante 6 meses y las vendió, asumiendo una pérdida, esto se consideraría una pérdida de capital a corto plazo. Si obtiene una ganancia con la venta, sería una ganancia de capital a corto plazo.

Tratar con acciones, bonos y fondos mutuos

El precio que pagó por un artículo, como acciones, bonos y fondos mutuos se denomina Base. Su corredor de bolsa puede ayudarlo a determinar las ganancias o pérdidas, que se informan en su formulario 1099-B. Es posible que haya recibido activos que no tienen la base declarada en el formulario 1099-B. Si este es el caso, debe revisar sus registros para calcular el monto base (monto que pagó) y hacer los cálculos para determinar si la venta resultó en una ganancia o una pérdida. Cuando algunos activos tienen la base declarada en el formulario 1099-B y otros no, es posible que deba presentar más de un formulario 8949.

No todo el mundo necesita presentar el Formulario 8949

Si su formulario 1099-B enumera todos los activos para los cuales se realizan pérdidas o ganancias de capital e incluye la base correcta, y si resulta que no hay ajustes que deban ingresarse en la columna g, ni códigos en la columna f, entonces no necesitará presentar el Formulario 8949, pero aún tendrá que presentar el Anexo D.

El formulario de impuestos 8949 parece complicado pero no es necesario

La parte más difícil de completar este formulario es llegar a la base correcta y determinar las ganancias y pérdidas de capital de los activos vendidos. Si tiene toda su información disponible, el proceso es más rápido y es solo una cuestión de hacer cálculos simples para averiguar si ganó dinero o perdió dinero en cada activo. Se vuelve más complicado cuando hay varios activos vendidos para calcular.

Cómo calcular las ganancias / pérdidas de capital

Antes de completar los formularios, enumere todas las ganancias y pérdidas del año. Haga coincidir el 1099-B para cada transacción. Divida las transacciones en seis grupos diferentes.

  1. Transacciones a largo plazo reportadas en un 1099-B con base reportada al IRS
  2. Transacción a largo plazo reportada en un 1099-B con base NO reportada al IRS
  3. Transacciones a largo plazo que no tienen un formulario 1099-B
  4. Transacciones a corto plazo reportadas en un 1099-B con base reportada al IRS
  5. Transacción a corto plazo reportada en un 1099-B con base NO reportada al IRS
  6. Transacciones a corto plazo que no tienen un formulario 1099-B

Situaciones

Cuando todas sus transacciones se informaron en un Formulario 1099-B y ninguna requiere el registro de códigos o ajustes, y todos incluyen la base, puede informar el total de las transacciones en el Anexo D y NO necesita presentar el Formulario 8949 .

Cuando deba informar transacciones a corto plazo en la página uno del Formulario 8949 y transacciones a largo plazo en la página dos, deberá completar un Formulario 8949 por separado si tiene transacciones adicionales que pertenecen a una categoría diferente.

¿Qué pasa si todas las transacciones a corto plazo menos una incluyen la base?

En este caso, debe completar un Formulario 8949 por separado para las transacciones que no informaron la base. Si hay varios, es posible que deba completar varios Formularios 8949 para presentarlos. Por eso es importante organizar toda su información antes de comenzar.

Información requerida para el formulario 8949

Para cada transacción, necesitará la siguiente información para completar el formulario

  1. La fecha de compra o adquisición.
  2. La fecha de venta
  3. El monto de la venta
  4. Costo u otra base, que es el monto pagado por el activo, más tarifas o comisiones si corresponde.
  5. Cualquier formulario 1099-B para las transacciones, si se indica la base en este formulario, use esa cifra.
  6. Si el activo es de una herencia, se utiliza el valor del activo en el momento en que falleció la persona.
  7. Cualquier código especial. Por ejemplo, el código para las ventas de lavado es una W en la columna f, cualquier parte no deducible de una venta de lavado debe ir en la columna g, y si la base se informa incorrectamente en el 1099-B, se requiere un código B.

Aunque el Formulario 8949 parece complicado, si tiene su información y documentación bien organizadas, no es tan difícil de completar. Si no está seguro de realizar el proceso usted mismo, puede buscar la ayuda de un preparador de impuestos de buena reputación para que lo ayude con el proceso.