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¿Qué es una hoja de cálculo de dividendos calificados?

abril 13, 2021

Es posible que esté feliz de haber invertido en todas las acciones que pueda obtener y espere seguir sonriendo mientras se dirige al banco mientras recolecta sus dividendos. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) está esperando ansiosamente que no declare sus ingresos para poder imponerle fuertes sanciones. La ignorancia no es una defensa legal, por lo que incluso si afirma que su administrador de inversiones es el culpable de la evasión fiscal, al IRS no le importará; no mostró piedad con Nicolas Cage, quien tuvo que pagar $ 6 millones por la factura de impuestos no pagada, más multas y sanciones. Por lo tanto, antes de que se meta en problemas con el IRS por no informar sus ingresos por dividendos, le diremos qué debe hacer y una cosa que debe completar es la hoja de trabajo de dividendos calificados.

Todo sobre la hoja de trabajo de dividendos calificados

Si nunca ha encontrado una hoja de cálculo de dividendos calificada, el IRS muestra cómo se ve; su nombre completo es “Hoja de trabajo de impuestos calificados sobre dividendos y ganancias de capital – Línea 11a”. En resumen, se denomina Formulario 1040-Línea 11a, e incluso antes de que intente llenar los muchos espacios en blanco, se supone que debe completar el Formulario 1040 hasta la línea 10. Sin embargo, la hoja de cálculo de dividendos calificados tiene 27 líneas que permiten usted debe calcular sus impuestos y es posible que no comprenda a qué está tratando de llegar cada cifra, pero Marotta on Money nos lo simplifica.

La cantidad de impuesto resultante que supuestamente debe haber calculado en el Formulario 1040 hasta la línea 10 ha incluido los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo. Dado que se gravan a una tasa diferente, debe separarlos del ingreso total, por lo tanto, la cifra que obtiene en la línea 6 es el ingreso calificado total, es decir, la suma de los ingresos por dividendos calificados y la ganancia de capital. De las líneas 8-11, calculará el total de ingresos calificados no tributables para saber qué ingresos tributan al 0%. Luego, el ingreso calificado tributable se calcula de las líneas 12-14 y de las líneas 15-19 la cantidad de ingreso calificado que se tributará al 15% se determina mediante la cifra resultante en la línea 19.

A medida que continúe con las matemáticas, llegará a la línea 23, el ingreso gravado al 20%, y dado que está interesado en conocer el monto del impuesto en sí, la línea 20 indicará el monto del impuesto al 15%. El monto total del impuesto sobre la renta calificado; por lo tanto, es la suma de las líneas 20 y 23 mientras que la línea 24 muestra el impuesto sobre la renta adeudado, por lo tanto, en la línea 25, la cantidad mostrada es el impuesto total. La línea 26 le pide que vuelva a marcar la línea 1, y si la cantidad es menos de $ 100,000, debe usar la Tabla de impuestos para saber lo que debe, pero si es más de $ 100,000, entonces tendrá que utilizar una hoja de cálculo de impuestos. Finalmente, en la línea 27, compare las cantidades en la línea 25 y la línea 26 y anote la cantidad menor, que es el impuesto sobre todos los ingresos sujetos a impuestos.

¿Cómo saber si su dividendo está calificado?

Turbo Tax describe un método para calificar sus dividendos y es que debe haber mantenido las acciones de la empresa durante más de 60 días a partir de los 60 días anteriores a la fecha ex-dividendo. Alternativamente, las acciones que posee deben negociarse en la bolsa de valores de los EE. UU., Una corporación de los EE. UU. Debe pagarlas y, si son de una empresa extranjera, esa empresa debe tener un tratado con los EE. UU.

La cantidad de ingresos que se utiliza como límite al establecer la tasa impositiva ha seguido cambiando a lo largo de los años. A partir de 2020, solo puede presentar la declaración en el tramo impositivo del 0% si es soltero y sus ingresos son inferiores a $ 40,000. Además, si está casado y tiene un ingreso de menos de $ 80,000 y elige presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge, califica para la tasa impositiva del 0%. Finalmente, también se aplica si usted es el jefe de familia y gana menos de $ 53,600. Sin embargo, una vez que aumentan los ingresos, también lo hace la tasa de impuestos, y se le cobrará un impuesto del 15% si es soltero y gana $ 441,449. Los jefes de familia que ganan $ 469,049 y los contribuyentes casados ​​que optan por declaraciones conjuntas y ganan $ 496,599 también tributarán al 15%. Cualquier monto de ingresos por encima de los paréntesis se cobra al 20% para cada una de las categorías.

Por qué se proporcionó la hoja de trabajo

El IRS introdujo la hoja de trabajo del impuesto sobre ganancias de capital y dividendos calificados como una alternativa al Anexo D y agregó los dividendos calificados y las nuevas tasas a la hoja de trabajo de ganancias de capital en 2003. Los formularios 1040 y 1040A, por lo tanto, ayudan a los inversores a aprovechar las tasas de ganancias de capital más bajas sin tener que completar el Anexo D. El IRS les informó a los contribuyentes que las hojas de trabajo eran para uso exclusivo de aquellos con ingresos por dividendos. Aquellos inversionistas cuyas ganancias de capital incluyeron distribuciones de ganancias de capital indicadas en el Formulario 1099-DIV, específicamente en los recuadros 2a y 2b, también pueden usar la hoja de trabajo. Se hizo una aclaración adicional a los contribuyentes diciendo que si habían usado las otras casillas en el Formulario 1099-DIV, aún tenían que usar el Anexo D.

El Anexo D (Formulario 1040) es para informar distribuciones de ganancias de capital, ganancias de conversiones involuntarias, intercambio o venta de activos de capital no indicados en ninguna otra forma o cuadro y deudas incobrables no comerciales. Por otro lado, su institución financiera le proporciona el Formulario 1099-DIV si ha recibido $ 10 o más en dividendos. Indica todas las distribuciones de ganancias de capital, dividendos, distribuciones sin dividendos y cualquier impuesto retenido de pagos anteriores durante ese año. Por lo tanto, si ha invertido en diferentes empresas, cada una de ellas le enviará un Formulario 1099-DIV, pero incluso si no recibe uno, se supone que debe declarar dividendos en su declaración de impuestos para no ser acusado de evasión fiscal.