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¿Tiene que declarar distribuciones sin dividendos?

abril 13, 2021

Una distribución sin dividendos es un tipo de distribución que no proviene de las ganancias que ha obtenido una corporación o un fondo mutuo. A menudo, se trata de un reembolso de capital que el propietario habría invertido en la organización. Esta inversión a menudo se realiza en forma de acciones y esto afecta la forma en que debe declararse a efectos fiscales. El siguiente artículo proporciona información básica sobre cómo debe informar cualquier distribución que no reciba dividendos.

¿Cómo se informa una distribución sin dividendos?

Si recibe este tipo de distribución, también debe recibir un estado de cuenta o, más comúnmente, un Formulario 1099-DIV. En el recuadro 3 de este formulario se mostrará una distribución sin dividendos. Vale la pena señalar que el recuadro 3 en realidad no cuenta como parte de su declaración de impuestos. Es solo para su propia información. En la mayoría de las circunstancias, el dividendo no está sujeto a impuestos.

Sin embargo, estas distribuciones reducirán la base de su stock. La reducción deberá ser la misma cantidad que ingresó en el recuadro 3. Ésta es una de las razones por las que es tan útil completar esta información. Debe verificar que la cifra en el recuadro 3 sea la misma cantidad que usted han reducido su base. El hecho de que se trate de una reducción en la base significa que no tendrá que pagar impuestos sobre esto hasta que su inversión haya sido devuelta en su totalidad. Taxslayer Pro señala que este tipo de distribución también se puede llamar una devolución de capital. No está sacando ningún beneficio de la empresa, simplemente se le reembolsa el dinero que ya ha invertido. Esto significa que el dinero que ha recibido no cuenta como ingreso.

¿Qué sucede si ha realizado más de una compra de acciones?

Puede encontrarse en una situación en la que haya comprado acciones de la misma empresa en más de una ocasión. Esto significa que es posible que no esté del todo claro para qué acciones está recibiendo la distribución. Este podría ser el caso si ha realizado varias compras diferentes o si ha estado invirtiendo durante un período de varios años. En esta situación, debe utilizar la distribución para reducir la base de las compras que realizó primero.

¿Qué sucede si su inversión se reembolsa en su totalidad?

Cuando su inversión haya sido reembolsada en su totalidad, entonces la base de su stock se habrá reducido a cero. Cualquier distribución sin dividendos que reciba después de esto se considerará una ganancia de capital. Según Fairmark, que no es muy frecuente que esto ocurra, puede suceder y, por lo tanto, debe saber qué hacer si se encuentra en esta situación. Solo es necesario informar una distribución sin dividendos cuando su base de costos se haya reducido a cero. No puede tener un número negativo para su base de costos, por lo que una vez que haya llegado a cero, cualquier monto superior a este deberá declararse como una ganancia de capital.

Esto deberá informarse en el Anexo D y deberá usar el Formulario 8949. El período de tiempo durante el cual ha retenido las acciones determinará si se informa como una ganancia a largo plazo o a corto plazo. Si ha recibido la distribución de acciones que se han retenido durante un año o menos, deberá informarlo como una ganancia a corto plazo. Si ha mantenido las acciones durante más de un año, entonces esta es una ganancia a largo plazo. No recibirá un Formulario 1099-B por estas ganancias, por lo que deberá asegurarse de que la casilla C esté marcada. El nombre de la empresa de la que recibió la distribución deberá incluirse en la columna (a). Para dejar las cosas realmente claras, es posible que también desee señalar que se trata de una distribución sin dividendos. Esto debería ser suficiente para evitar cualquier confusión cuando el IRS haya recibido su declaración.

¿Se le cobrará el doble de impuestos si ha declarado una distribución sin dividendos como ingreso?

Si ha informado una distribución sin dividendos como ingreso en el pasado, entonces no tiene que preocuparse demasiado por tener que pagar dos impuestos. Hay pasos que puede tomar para rectificar la situación. Si la distribución se ha informado como ingresos pero aún no ha reducido la base de sus acciones, no tendrá que hacerlo.

También tiene la opción de presentar una declaración enmendada siempre que el error no se haya cometido hace más de tres años. Esto le permitirá informar la distribución sin dividendos correctamente y luego podrá reducir su base de costos. FAS Bookkeeping informa que una declaración enmendada no se puede presentar electrónicamente. Deberá utilizar el Formulario 1040X y deberá completarlo manualmente. Es posible que esto sea algo que podría cambiar en el futuro. Si está modificando más de una declaración, deberá completar un Formulario 1040X por separado para cada año fiscal.

¿Necesita obtener asesoramiento fiscal profesional?

Si tiene alguna inquietud sobre si debe declarar sus distribuciones sin dividendos, siempre es mejor obtener asesoramiento profesional. Un experto en impuestos podrá analizar sus circunstancias específicas y ofrecerle un asesoramiento personalizado. Si han pasado más de tres años desde que declaró una distribución como ingreso normal, entonces un experto podrá asesorarlo sobre las acciones que puede tomar para rectificar la situación. Si no está seguro acerca de algún aspecto de su declaración de impuestos, entonces será mejor obtener asesoramiento ahora, en lugar de enfrentar problemas más adelante. Una búsqueda rápida en línea puede ayudarlo a encontrar un servicio en su área local, o puede pedir recomendaciones a familiares y amigos.